公司治理

　　有效的公司治理是商業(yè)銀行健康、可持續(xù)發(fā)展的基石，也是銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行法人監(jiān)管的重點(diǎn)?？荚嚈谀拷M小編為你提供了2019年中級(jí)銀行從業(yè)資格考試法律法規(guī)練習(xí)題：公司 治理 、內(nèi)部控制與合規(guī)管理，想知道更多相關(guān)資訊，請(qǐng)關(guān)注網(wǎng)站更新。

2019年中級(jí)銀行從業(yè)資格考試法律法規(guī)練習(xí)題：公司 治理 、內(nèi)部控制與合規(guī)管理

　　知識(shí)點(diǎn)1　公司治理

　　單選題

　　(　)是商業(yè)銀行健康、可持續(xù)發(fā)展的基石，也是銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行法人監(jiān)管的重點(diǎn)。

　　A.日益擴(kuò)大的銀行業(yè)務(wù)范圍

　　B.優(yōu)秀的銀行從業(yè)人員

　　C.健全的公司股權(quán)結(jié)構(gòu)

　　D.有效的公司治理

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查銀行公司治理概述。有效的公司治理是商業(yè)銀行健康、可持續(xù)發(fā)展的基石，也是銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行法人監(jiān)管的重點(diǎn)。

　　單選題

　　根據(jù)巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》，應(yīng)當(dāng)積極審查薪酬體系的設(shè)計(jì)及運(yùn)行情況的機(jī)構(gòu)是(　)。

　　A.人力資源管理部門　 B.股東會(huì)

　　C.董事會(huì)　　　　　　 D.監(jiān)事會(huì)

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查穩(wěn)健公司治理原則。董事會(huì)應(yīng)積極審查薪酬體系的設(shè)計(jì)及運(yùn)行情況，并進(jìn)行監(jiān)控評(píng)估，確保其按既定目標(biāo)運(yùn)作。

　　多選題

　　根據(jù)巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》，董事會(huì)的總體職責(zé)有(　)。

　　A.審核監(jiān)督銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施情況

　　B.審核風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的實(shí)施情況

　　C.監(jiān)督公司治理的實(shí)施情況

　　D.監(jiān)督企業(yè)價(jià)值的實(shí)施情況

　　E.監(jiān)督高管層

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查穩(wěn)健公司治理原則。巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》規(guī)定的董事會(huì)的總體職責(zé)：董事會(huì)對(duì)銀行總體負(fù)責(zé)，包括審核監(jiān)督銀行戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、公司治理和企業(yè)價(jià)值的實(shí)施情況，董事會(huì)同時(shí)應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)高管層實(shí)施監(jiān)督。

　　多選題

　　根據(jù)巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控建設(shè)的成熟程度應(yīng)因(　)而變。

　　A.銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況變化 　B.銀行規(guī)模擴(kuò)張

　　C.銀行的資產(chǎn)狀況 　　D.銀行從業(yè)人員數(shù)量

　　E.銀行外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境

　　『正確答案』ABE

　　『答案解析』本題考查穩(wěn)健公司治理原則。巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制：銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控建設(shè)的成熟程度應(yīng)隨銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況變化(包括規(guī)模擴(kuò)張)和外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境及時(shí)跟進(jìn)。

　　單選題

　　對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和管理承擔(dān)最終責(zé)任的是(　)。

　　A.股東大會(huì)

　　B.董事會(huì)

　　C.監(jiān)事會(huì)

　　D.高級(jí)管理層

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查銀行公司治理的組織架構(gòu)。董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和管理承擔(dān)最終責(zé)任。

　　單選題

　　董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的召開程序由(　)規(guī)定。

　　A.股東大會(huì)

　　B.董事會(huì)議事規(guī)則

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　　2018銀行從業(yè)資格考試中級(jí)法律法規(guī)章節(jié)試題第十一章：公司治理與內(nèi)部控制

　　第十一章 公司治理與內(nèi)部控制大綱內(nèi)容

　　(一)熟練掌握銀行公司治理的主要內(nèi)容;

　　(二)深入了解穩(wěn)健公司治理原則、組織架構(gòu)和激勵(lì)約束機(jī)制;

　　(三)熟練掌握銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、措施及保障體系的主要內(nèi)容;

　　(四)熟練掌握合規(guī)管理的主要內(nèi)容。

　　公司治理與內(nèi)部控制章節(jié)試題

　　一、單選題(下列選項(xiàng)中只有一項(xiàng)最符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填人括號(hào)內(nèi))

　　1.商業(yè)銀行股東大會(huì)年會(huì)應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的(　　)召集和召開。

　　A.一個(gè)月內(nèi)

　　B.三個(gè)月內(nèi)

　　C.二個(gè)月內(nèi)

　　D.六個(gè)月內(nèi)

　　2.高級(jí)管理人員績(jī)效薪酬的(　　)以上應(yīng)采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年。

　　A.40%

　　B.20%

　　C.25%

　　D.50%

　　3.董事會(huì)對(duì)(　　)負(fù)責(zé)。

　　A.監(jiān)事會(huì)

　　B.股東大會(huì)

　　C.高級(jí)管理層

　　D.合規(guī)部門

　　4.下列選項(xiàng)中不屬于商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度的是(　　)。

　　A.合規(guī)問責(zé)制度

　　B.合規(guī)績(jī)效考核制度

　　C.誠(chéng)信舉報(bào)制度

　　D.公平競(jìng)爭(zhēng)制度

　　5.下列關(guān)于內(nèi)部控制措施的表述，錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.合理確定各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，?zhí)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保規(guī)范運(yùn)作

　　B.建立相應(yīng)的授權(quán)體系，可確保各機(jī)構(gòu)、部門、崗位、人員辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限，并實(shí)施動(dòng)態(tài)調(diào)整

　　C.明確哪些是重要崗位，對(duì)重要崗位人員實(shí)行輪崗或強(qiáng)制休假制度，不相容崗位人員之間可以輪崗

　　D.建立健全內(nèi)部控制制度體系，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的業(yè)務(wù)制度和管理制度，并定期進(jìn)行評(píng)估

　　6.下列選項(xiàng)中不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標(biāo)的是(　　)。

　　A.確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整

　　B.確保國(guó)家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行

　　C.確保資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)快速發(fā)展

　　D.確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)

　　7.下列不屬于商業(yè)銀行合規(guī)管理體系基本要素的是(　　)。

　　A.合規(guī)管理部門

　　B.銀行盈利目標(biāo)

　　C.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

　　D.合規(guī)政策

　　8.在商業(yè)銀行公司治理中，負(fù)責(zé)具體執(zhí)行董事會(huì)決策的是(　　)。

　　A.董事會(huì)秘書

　　B.董事會(huì)辦公室...

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　　2017年銀行從業(yè)資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》重點(diǎn)：商業(yè)銀行公司治理

　　2.1.1商業(yè)銀行公司治理

　　1.定義和內(nèi)涵

　　商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機(jī)制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體表現(xiàn)形式。其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托-代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。

　　2.商業(yè)銀行公司治理的原則和做法

　　(1)經(jīng)濟(jì)合作和發(fā)展組織OECD的公司治理原則

　　OECD認(rèn)為，公司治理應(yīng)當(dāng)維護(hù)股東的權(quán)利，確保包括小股東和外國(guó)股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇;

　　如果股東的權(quán)利受到損害，他們應(yīng)有機(jī)會(huì)得到有效補(bǔ)償;

　　治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)利益相關(guān)者的合法權(quán)利，并且鼓勵(lì)公司和利益相關(guān)者為創(chuàng)造財(cái)富和工作機(jī)會(huì)以及為保持企業(yè)財(cái)務(wù)健全而積極地進(jìn)行合作;

　　治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證及時(shí)、準(zhǔn)確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題的信息(包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、所有權(quán)狀況和公司治理狀況的信息);

　　治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)督，并確保董事會(huì)對(duì)公司和股東負(fù)責(zé)。

　　(2)巴塞爾委員會(huì)的公司治理準(zhǔn)則

　?、俣聲?huì)成員應(yīng)稱職，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力對(duì)商業(yè)銀行的各項(xiàng)事務(wù)作出正確的判斷。

　?、诙聲?huì)應(yīng)核準(zhǔn)商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)和價(jià)值準(zhǔn)則，并監(jiān)督其在全行的傳達(dá)貫徹。特別值得注意的是，價(jià)值準(zhǔn)則應(yīng)當(dāng)禁止外部交易和內(nèi)部往來活動(dòng)的所有****和賄賂行為。

　?、塾行У亩聲?huì)應(yīng)清楚界定自身和高級(jí)管理層的權(quán)力及主要責(zé)任，并在全行實(shí)行問責(zé)制。

　?、芏聲?huì)應(yīng)確保對(duì)高級(jí)管理層是否執(zhí)行董事會(huì)政策實(shí)施適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督。高級(jí)管理層是商業(yè)銀行公司治理的關(guān)鍵部門，為防治內(nèi)部人控制，董事會(huì)必須對(duì)其實(shí)行有效監(jiān)督。

　?、荻聲?huì)和高級(jí)管理層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部門、外部審計(jì)單位及內(nèi)部控制部門的作用。在公司治理過程中，審計(jì)是至關(guān)重要的，審計(jì)的有效性會(huì)保證董事會(huì)及高級(jí)管理層職能的實(shí)現(xiàn)。

　?、薅聲?huì)應(yīng)確保薪酬政策及其做法與商業(yè)銀行的公司文化、長(zhǎng)期目標(biāo)和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致。

　?、呱虡I(yè)銀行應(yīng)保持公司治理的透明度。這是商業(yè)銀行正常運(yùn)轉(zhuǎn)的積極表現(xiàn)，否則，商業(yè)銀行將很難把握董事會(huì)和高級(jí)管理層是否對(duì)其行為和表現(xiàn)負(fù)責(zé)。

　?、喽聲?huì)和高級(jí)管理層應(yīng)了解商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)架構(gòu)，包括在低透明度國(guó)家或在透明度不高的架構(gòu)下開展業(yè)務(wù)(了解商業(yè)銀行的架構(gòu))。

　　(3)我國(guó)商業(yè)銀行公司治理的要求

　?、偻晟乒蓶|大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序;

　?、诿鞔_股東、董事、監(jiān)視和高級(jí)管理人員的權(quán)力、義務(wù);

　?、劢?、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制;

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　　公司治理的主體

　　銀行公司治理的主體包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層。

　　1.股東和股東大會(huì)

　　商業(yè)銀行的股東需要符合監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的向商業(yè)銀行投資入股的條件。同時(shí)，商業(yè)銀行要保護(hù)股東的合法權(quán)益，公平對(duì)待所有股東，尤其是要保護(hù)中小股東的利益。

　　股東大會(huì)是由股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是股份公司的最高權(quán)力機(jī)關(guān)，是股東履行自己的責(zé)任、行使自己權(quán)利的機(jī)構(gòu)與場(chǎng)所。

　　股東大會(huì)會(huì)議包括年會(huì)和臨時(shí)會(huì)議。

　　2.重事和董事會(huì)

　　董事會(huì)是股東大會(huì)這一權(quán)力機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)銀行和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的指揮與管理，承擔(dān)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和管理的最終責(zé)任。

　　董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，為保證董事會(huì)的獨(dú)立性，董事會(huì)中應(yīng)有一定數(shù)目的非執(zhí)行董事。注冊(cè)資才在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于3人。

　　董事會(huì)會(huì)議包括例會(huì)和臨時(shí)會(huì)議。

　　3.監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)

　　監(jiān)事會(huì)是由全體監(jiān)事組成的、對(duì)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)及會(huì)計(jì)事務(wù)等進(jìn)行監(jiān)督的機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會(huì)由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會(huì)選舉的外部監(jiān)事和其他監(jiān)事組成，其中外部監(jiān)事的人數(shù)不得少于2名。

　　4.高級(jí)管理層

　　商業(yè)銀行的高級(jí)管理層由行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等組成，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，同時(shí)接受監(jiān)事會(huì)監(jiān)督高級(jí)管理層成員的任職資格需要符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定。

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　　銀行公司治理的主體包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層。

　　1.股東和股東大會(huì)

　　商業(yè)銀行的股東需要符合監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的向商業(yè)銀行投資入股的條件。同時(shí)，商業(yè)銀行要保護(hù)股東的合法權(quán)益，公平對(duì)待所有股東，尤其是要保護(hù)中小股東的利益。

　　股東大會(huì)是由股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是股份公司的最高權(quán)力機(jī)關(guān)，是股東履行自己的責(zé)任、行使自己權(quán)利的機(jī)構(gòu)與場(chǎng)所。

　　股東大會(huì)會(huì)議包括年會(huì)和臨時(shí)會(huì)議。

　　2.重事和董事會(huì)

　　董事會(huì)是股東大會(huì)這一權(quán)力機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)銀行和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的指揮與管理，承擔(dān)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和管理的最終責(zé)任。

　　董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，為保證董事會(huì)的獨(dú)立性，董事會(huì)中應(yīng)有一定數(shù)目的非執(zhí)行董事。注冊(cè)資才在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于3人。

　　董事會(huì)會(huì)議包括例會(huì)和臨時(shí)會(huì)議。

　　3.監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)

　　監(jiān)事會(huì)是由全體監(jiān)事組成的、對(duì)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)及會(huì)計(jì)事務(wù)等進(jìn)行監(jiān)督的機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會(huì)由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會(huì)選舉的外部監(jiān)事和其他監(jiān)事組成，其中外部監(jiān)事的人數(shù)不得少于2名。

　　4.高級(jí)管理層

　　商業(yè)銀行的高級(jí)管理層由行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等組成，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，同時(shí)接受監(jiān)事會(huì)監(jiān)督高級(jí)管理層成員的任職資格需要符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定。

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　　公司治理與內(nèi)部控制

　　(一)熟悉并掌握銀行公司治理的主要內(nèi)容;

　　一、銀行公司治理概述

　　商業(yè)銀行公司治理是指股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、股東及其他利益相關(guān)者之間的相互關(guān)系，包括組織架構(gòu)、職責(zé)邊界、履職要求等治理制衡機(jī)制，以及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵(lì)約束等治理運(yùn)行機(jī)制。

　　銀行章程是銀行公司治理的基本文件，對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的組成、職責(zé)和議事規(guī)則等作出制度安排，并載明有關(guān)法律法規(guī)要求在章程中明確規(guī)定的其他事項(xiàng)。

　　二、穩(wěn)健公司治理原則

　　(一)董事會(huì)行為

　　1.董事會(huì)總體職責(zé)。董事會(huì)對(duì)銀行總體負(fù)責(zé)，包括審核監(jiān)督銀行戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、公司治理和企業(yè)價(jià)值的實(shí)施情況，董事會(huì)同時(shí)應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)高管層實(shí)施監(jiān)督。

　　(二)高管層

　　高管層應(yīng)在董事會(huì)的指導(dǎo)下確保銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)與董事會(huì)審核通過的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)容忍/偏好和各項(xiàng)政策相符。

　　(三)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制

　　銀行應(yīng)設(shè)立有效的內(nèi)控體系和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(包括首席風(fēng)險(xiǎn)官或類似職位)，并確保其獲得充分的授權(quán)、地位、獨(dú)立性、資源保障和向董事會(huì)報(bào)告的路徑。應(yīng)在集團(tuán)層面和單個(gè)經(jīng)營(yíng)實(shí)體層面分別對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)識(shí)別和監(jiān)控，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控建設(shè)的成熟程度應(yīng)隨銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況變化(包括規(guī)模擴(kuò)張)和外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境及時(shí)跟進(jìn)。

　　有效風(fēng)險(xiǎn)管理要求銀行內(nèi)部就風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行積極的內(nèi)部溝通，包括組織機(jī)構(gòu)間的溝通和向董事會(huì)、高管層的報(bào)告。董事會(huì)和高管層應(yīng)有效運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)和內(nèi)控部門的工作成果。

　　(四)薪酬

　　董事會(huì)應(yīng)積極審查薪酬體系的設(shè)計(jì)及運(yùn)行情況，并進(jìn)行監(jiān)控評(píng)估，確保其按既定目標(biāo)運(yùn)作。

　　(五)公司架構(gòu)

　　董事會(huì)和高管層應(yīng)了解、理解銀行的運(yùn)行結(jié)構(gòu)及其形成的風(fēng)險(xiǎn)，即“了解你的組織架構(gòu)”。銀行通過特殊目的實(shí)體或關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)運(yùn)營(yíng)，或在透明度不高或未達(dá)到國(guó)際銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)家運(yùn)營(yíng)時(shí)，董事會(huì)和高管層應(yīng)理解此類營(yíng)運(yùn)活動(dòng)的目的、組織架構(gòu)和特有的風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)措施對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行緩釋，即“了解你的組織架構(gòu)”。

　　(六)信息披露和透明度

　　銀行治理情況應(yīng)對(duì)其股東、存款人、其他利益相關(guān)者和市場(chǎng)參與者保持充分的透明度。

　　(二)掌握銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、措施及保障體系的主要內(nèi)容;

　　目標(biāo)：四個(gè)

　　原則：全覆蓋、制衡性、審慎性、相匹配

　　措施：

　　(三)了解并掌握合規(guī)管理的主要內(nèi)容。

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　　公司治理

　　A涵義：銀行公司治理，是指在所有權(quán)與控制權(quán)分離的情況下，銀行的投資者為了實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行控制并獲得良好回報(bào)，針對(duì)銀行運(yùn)作所設(shè)計(jì)的各種激勵(lì)約束機(jī)制以及制度安排的總和。

　　B公司治理的主體

　　銀行公司治理的主體包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層。

　　C利益相關(guān)者：除了股東、董事、高級(jí)管理人員及監(jiān)事以外，商業(yè)銀行的利益相關(guān)者還包括存款人及其他債權(quán)人、職工、客戶、供應(yīng)商、社區(qū)等。商業(yè)銀行在處理與利益相關(guān)者之間的關(guān)系時(shí)應(yīng)遵循的基本原則包括：(1)銀行應(yīng)與利益相關(guān)者積極合作，共同推動(dòng)銀行持續(xù)、健康地發(fā)展;(2)銀行應(yīng)為維護(hù)利益相關(guān)者的權(quán)益提供必要的條件，當(dāng)其合法權(quán)益受到侵害時(shí)，利益相關(guān)者應(yīng)有機(jī)會(huì)和途徑獲得賠償;(3)銀行應(yīng)向存款人及其他債權(quán)人提供必要的信息，以便其對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況作出判斷和進(jìn)行決策;(4)銀行應(yīng)鼓勵(lì)職工通過與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理人員的直接溝通和交流，反映職工對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況以及涉及職工利益的重大決策的意見;(5)銀行應(yīng)在保持銀行持續(xù)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)股東利益最大化的同時(shí)，應(yīng)關(guān)注所在社區(qū)的福利、環(huán)境保護(hù)、公益事業(yè)等問題，重視銀行的社會(huì)責(zé)任。

　　D信息披露：真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的信息披露，是商業(yè)銀行公司治理持續(xù)有效的重要保證和促進(jìn)因素。商業(yè)銀行應(yīng)披露下列公司治理信息：

　　(1)年度內(nèi)召開股東大會(huì)情況;

　　(2)董事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況;

　　(3)監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況;

　　(4)高級(jí)管理層成員構(gòu)成及其基本情況;

　　(5)銀行部門與分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況;

　　(6)獨(dú)立董事的工作情況。

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　　“司法考試三卷備考資料：公司治理機(jī)構(gòu)”一文由出國(guó)留學(xué)網(wǎng)司法考試欄目整理，希望可以幫到廣大考生，歡迎廣大考生前來閱讀!

　　1、股東會(huì)

　　有限責(zé)任公司股東會(huì)由全體股東組成。

　　資本多數(shù)決：股東會(huì)會(huì)議由股東按照出資比例行使表決權(quán);但是，公司章程另有規(guī)定的除外。

　　→此處出資比例為認(rèn)繳出資比例

　　股東會(huì)決議：股東會(huì)會(huì)議作出修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過。

　　→股份公司為出席會(huì)議股東三分之二

　　2、董事會(huì)

　?、哦聲?huì)的組成：有限責(zé)任公司設(shè)董事會(huì)，其成員為三人至十三人(散要散);但是，股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)一名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會(huì)。執(zhí)行董事可以兼任公司經(jīng)理(法定權(quán)利)執(zhí)行董事的職權(quán)由公司章程規(guī)定。

　　→股份公司5-19人 我要久

　　【國(guó)有全資公司】

　　兩個(gè)以上的國(guó)有企業(yè)或者兩個(gè)以上的其他國(guó)有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，其董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表(職工董事);其他有限責(zé)任公司董事會(huì)成員中可以有公司職工代表。董事會(huì)中的職工代表由公司職工通過職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。

　　→國(guó)獨(dú)也必須有職工董事，但是必須要職工代表大會(huì)選。

　　董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票?！救祟^主義】

　　董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)由董事本人出席;董事因故不能出席，可以書面委托其他董事代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。

　　3、監(jiān)事會(huì)

　　監(jiān)事會(huì)是有限責(zé)任公司的監(jiān)督機(jī)關(guān)。

　?、疟O(jiān)事會(huì)的組成：有限責(zé)任公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，其成員不得少于三人，任期每屆為三年。股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)一至二名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會(huì)。

　　監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會(huì)中的職工代表由公司職工通過職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。

　　→監(jiān)事會(huì)中的數(shù)字均與3有關(guān)。

　　董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。

　　→例如：監(jiān)事王某被聘為經(jīng)理違法。

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　　公司治理

　　第三十六條期貨公司與其控股股東、實(shí)際控制人在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)等方面應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格分開，獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，獨(dú)立核算。未依法經(jīng)期貨公司股東會(huì)或者董事會(huì)決議，期貨公司控股股東、實(shí)際控制人不得任免期貨公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，或者非法干預(yù)期貨公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。期貨公司向股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供服務(wù)的，不得降低風(fēng)險(xiǎn)管理要求。

　　第三十七條持有期貨公司5%以上股權(quán)的股東或者實(shí)際控制人出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)通知期貨公司：

　　(一)所持有的期貨公司股權(quán)被凍結(jié)、查封或者被強(qiáng)制執(zhí)行;

　　(二)質(zhì)押所持有的期貨公司股權(quán);

　　(三)決定轉(zhuǎn)讓所持有的期貨公司股權(quán);

　　(四)不能正常行使股東權(quán)利或者承擔(dān)股東義務(wù)，可能造成期貨公司治理的重大缺陷;

　　(五)涉嫌重大違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施;

　　(六)因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰或者刑事處罰;

　　(七)變更名稱;

　　(八)合并、分立或者進(jìn)行重大資產(chǎn)、債務(wù)重組;

　　(九)被采取停業(yè)整頓、撤銷、接管、托管等監(jiān)管措施，或者進(jìn)入解散、破產(chǎn)、關(guān)閉程序;

　　(十)其他可能影響期貨公司股權(quán)變更或者持續(xù)經(jīng)營(yíng)的情形。

　　持有期貨公司5%以上股權(quán)的股東發(fā)生前款規(guī)定情形的，期貨公司應(yīng)當(dāng)自收到通知之日起3個(gè)工作日內(nèi)向期貨公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。期貨公司實(shí)際控制人發(fā)生第一款第(五)項(xiàng)至第(九)項(xiàng)所列情形的，期貨公司應(yīng)當(dāng)自收到通知之日起3個(gè)工作日內(nèi)向住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　第三十八條期貨公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)立即書面通知全體股東或進(jìn)行公告，并向住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告：

　　(一)公司或者其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)立案調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施;

　　(二)公司或者其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員因違法違規(guī)行為受到行政處罰或者刑事處罰;

　　(三)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn);

　　(四)客戶發(fā)生重大透支、穿倉(cāng)，可能影響期貨公司持續(xù)經(jīng)營(yíng);

　　(五)發(fā)生突發(fā)事件，對(duì)期貨公司或者客戶利益產(chǎn)生或者可能產(chǎn)生重大不利影響;

　　(六)其他可能影響期貨公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的情形。中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)期貨公司及其分支機(jī)構(gòu)采取《期貨交易管理?xiàng)l例》第五十六條第二款、第四款或者第五十七條規(guī)定的監(jiān)管措施或者做出行政處罰，期貨公司應(yīng)當(dāng)書面通知全體股東或進(jìn)行公告。

　　第三十九條期貨公司股東會(huì)應(yīng)當(dāng)按照《公司法》和公司章程，對(duì)職權(quán)范圍內(nèi)的事項(xiàng)進(jìn)行審議和表決。股東會(huì)每年應(yīng)當(dāng)至少召開一次會(huì)議。期貨公司股東應(yīng)當(dāng)按照出資比例或者所持股份比例行使表決權(quán)。

　　第四十條期貨公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立董事會(huì)，并按照《公司法》的規(guī)定設(shè)立監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事，切實(shí)保障監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事對(duì)公司經(jīng)營(yíng)情況的知情權(quán)。

　　期貨公司可以設(shè)立獨(dú)立董事，期貨公司的獨(dú)立董事不得在期貨公司擔(dān)任董事會(huì)以外的職務(wù)，不得與本期貨公司存在可能妨礙其做出獨(dú)立、客觀判斷的關(guān)系。

　　第四十...

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　　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境—公司治理(P34-P38)

　　商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)文化和管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好等內(nèi)容。

　　1.公司治理指控制、管理機(jī)構(gòu)的一種機(jī)制或制度安排，是在所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托-代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高級(jí)管理層的組織體系安排和監(jiān)督制衡機(jī)制。核心是有效激勵(lì)與約束機(jī)制的建設(shè)。

　　2.巴塞爾委員會(huì)商業(yè)銀行公司治理應(yīng)該遵循的十四條原則：

　　(1)董事會(huì)對(duì)銀行負(fù)責(zé)，包括審核監(jiān)督銀行戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、公司治理和企業(yè)價(jià)值的實(shí)施情況，同時(shí)監(jiān)督高管層;

　　(2)董事會(huì)應(yīng)有資質(zhì)，了解自己的職能，并且有能力;

　　(3)董事會(huì)有自身治理規(guī)范并確保實(shí)施和定期更新;

　　(4)集團(tuán)構(gòu)架中，母公司董事會(huì)負(fù)總體責(zé)任;

　　(5)高管層應(yīng)在董事會(huì)指導(dǎo)下確保銀行活動(dòng)與各項(xiàng)政策相符;

　　(6)設(shè)立內(nèi)控體系和風(fēng)險(xiǎn)管理部門;

　　(7)應(yīng)在集團(tuán)層面和單個(gè)經(jīng)營(yíng)實(shí)體層面分別對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)識(shí)別和監(jiān)控，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控建設(shè)的成熟程度應(yīng)隨銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況變化(包括規(guī)模擴(kuò)張)和外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境及時(shí)跟進(jìn);

　　(8)有效風(fēng)險(xiǎn)管理要求銀行內(nèi)部就風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行積極內(nèi)部溝通，包括組織機(jī)構(gòu)間溝通和向董事會(huì)高管層報(bào)告;

　　(9)董事會(huì)和高管層應(yīng)有效運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)和內(nèi)控部門的工作成果;

　　(10)董事會(huì)應(yīng)積極審查薪酬體系的設(shè)計(jì)及運(yùn)行情況，并進(jìn)行監(jiān)控評(píng)估，確保其按既定目標(biāo)運(yùn)作;

　　(11)員工薪酬應(yīng)與審慎風(fēng)險(xiǎn)行為有效掛鉤;

　　(12)董事會(huì)和高管層應(yīng)“了解你的組織架構(gòu)”;

　　(13)銀行以特殊目的或關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)運(yùn)營(yíng)活在透明度不高或未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)展業(yè)時(shí)，董事會(huì)和高管層更應(yīng)了解組織;

　　(14)銀行治理情況應(yīng)對(duì)其股東、存款人、其他利益相關(guān)者和市場(chǎng)參與者保持充分的透明度。

　　3.良好的銀行公司治理應(yīng)具備的五個(gè)方面特征：

　?、巽y行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界;

　?、谕晟频膬?nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系;

　?、叟c股東價(jià)值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機(jī)制;

　?、芸茖W(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制;

　?、菹冗M(jìn)的管理信息系統(tǒng)，為產(chǎn)品定價(jià)、成本核算、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制提供支撐。

　　考點(diǎn)2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境—內(nèi)部控制(P38-P40)

　　1.商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制;

　　2.內(nèi)部控制的內(nèi)容：

　?、倜鞔_劃分股東、董事會(huì)和高級(jí)管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任和利益形成的相互制衡關(guān)系;

　?、跒樽袷丶榷ㄕ吆皖A(yù)定目標(biāo)所采取的方法和手段;

　?、蹫楸ＷC各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證資料的真實(shí)、合法和完整，而制定

　　和實(shí)施政策與程序;

　?、芗皶r(shí)防范、發(fā)現(xiàn)和動(dòng)態(tài)調(diào)整管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。

　　3.內(nèi)...